收到信用證后檢查和審核的要點：

(一).檢查信用證的付款保證是否有效。

應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在缺陷問題

的：

1.信用證明確表明是可以撤消的； 此信用證由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可

以隨時撤消或變更，應(yīng)該說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接

受；信用證中如沒有表明該信用證是否可以撤消，按照UCP500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以

撤消的；

2.應(yīng)該保兌的信用證未按要求由有關(guān)銀行進行保兌；

3.信用證未生效；

4.有條件的生效的信用證；如：“待獲得進口許可證后才能生效”。

5.信用證密押不符；

6.信用證簡電或預(yù)先通知；

7.由開證人直接寄送的信用證;

8.由開證人提供的開立信用證申請書;

(二).檢查信用證的付款時間是否與有關(guān)合同規(guī)定相一致。

應(yīng)特別注意下列情況:

1.信用證中規(guī)定有關(guān)款項須在向銀行交單后若干天內(nèi)或見票后若干天內(nèi)付款等情況。對

此,應(yīng)檢查此類付款時間是否符合合同規(guī)定或貴司的要求.

2.信用證在國外到期. 規(guī)定信用證國外到期, 有關(guān)單據(jù)必須寄送國外, 由于我們無法掌

握單據(jù)到達國外銀行所需的時間且容易延誤或丟失,有一定的風險.通常我們要求在國內(nèi)

交單/付款.在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠近

而定）以最快方式寄送。

3．如信用證中的裝船期和有效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實際業(yè)務(wù)操作

中，應(yīng)將裝船期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結(jié)

匯。

 

(三).檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址是否完整和準確。

受益人應(yīng)特別注意信用證上的受益人名稱和地址應(yīng)與其印就好的文件上的名稱和地址內(nèi)

容相一致.買方的公司名稱和地址寫法是不是也完全正確？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證

上寫錯了的買方公司名號和地址是有可能的，如果受益人的名稱不正確，將會給今后的

收匯帶來不便。

 

(四).檢查裝期的有關(guān)規(guī)定是否符合要求. 逾信用證規(guī)定裝期的運輸單據(jù)將構(gòu)成不符點,

銀行有權(quán)不付款.

*檢查信用證規(guī)定的裝期應(yīng)注意以下幾點:

1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運;如來證收到時裝期太近，無法按

期裝運，應(yīng)及時與客戶聯(lián)系修改。

2.實際裝期與交單期時間相距時間太短;

3.信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期

出運，以后各期即告失效；

(五).檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單。 如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于

提單日期后若干天，如果過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權(quán)不付款。

*交單期通常按下列原則處理：

1．信用證有規(guī)定的，應(yīng)按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

2．信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；

*應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：

1.生產(chǎn)及包裝所需的時間。

2.內(nèi)陸運輸或集港運輸所需時間。

3.進行必要的檢驗如法定商檢或客檢所需的時間。

4.申領(lǐng)出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（如果需要）。

5.報關(guān)查驗所需的時間。

6.船期安排情況。

7.到商會和/ 或領(lǐng)事館辦理認證或出具有關(guān)證明所需的時間(如果需要)。

8.申領(lǐng)檢驗證明書如SGS驗貨報告/OMIC LETTER或其他驗貨報告如客檢證等所需的時

間。

9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時間。

10.單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時間。

(六).檢查信用證內(nèi)容是否完整。

如果信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了通知行即“電訊送達”，那么應(yīng)核實電文內(nèi)容是否

完整，如果電文無另外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第 500號即<<跟單信用證統(tǒng)一

慣例解釋通則》，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行

(七).檢查信用證的通知方式是否安全、可靠。

信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的通知/保兌行通知給受益人的。這種方式的

信用證通知比較安全，因為根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一慣例解釋通

則》的有關(guān)規(guī)定，通知行應(yīng)對所通知的信用證的真實性負責；

如果不是這樣寄交的，遇到下列情況之一的應(yīng)特別注意：

1.信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應(yīng)該小心查明它的來歷。

2.信用證是從本地某個地址寄出，要求您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不

了解他們指定的那家銀行。

對于上述情況，應(yīng)該首先通過銀行調(diào)查核實。

(八).檢查信用證的金額、幣制是否符合合同規(guī)定。

主要檢查內(nèi)容有：

1.信用證金額是否正確。

2.信用證的金額應(yīng)該與事先協(xié)商的相一致。

3.信用證中的單價與總值要準確，大小寫并用內(nèi)容要一致。

4.如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應(yīng)相應(yīng)規(guī)定在支付金

額時允許有一定幅度。

5.如果在金額前使用了“大約”一詞，其意思是允許金額有10%的伸縮。

6.檢查幣制是否正確。

如合同中規(guī)定的幣制是“英鎊”，而信用證中使用的是“美元”。

(九).檢查信用證的數(shù)量是否與合同規(guī)定相一致。

[1] [2]