開(kāi)證行有審單的義務(wù)，如果其不履行責(zé)任而導(dǎo)致進(jìn)口商損失的，進(jìn)口商可以向其主張自己的權(quán)利，要求賠償損失。（作者單位：梁軍，煙臺(tái)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)貿(mào)易公司；鄭速民，中國(guó)銀行煙臺(tái)分行公司業(yè)務(wù)部）
　　
　　【案情】

　　國(guó)內(nèi)A公司與外商簽定了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504萬(wàn)美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。

　　A公司依約對(duì)外開(kāi)出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱(chēng)貨物已如期裝運(yùn)。不久開(kāi)證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù)，提單表明貨物于某東歐港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開(kāi)證行對(duì)外承兌。

　　A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢(xún)，反饋回來(lái)的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。但此時(shí)信用證項(xiàng)下單據(jù)已經(jīng)開(kāi)證行承兌，且據(jù)議付行反饋回的信息，該行已買(mǎi)斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開(kāi)證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，A公司損失慘重。

　　【分析】

　　此案例引發(fā)了一個(gè)問(wèn)題，即在信用證項(xiàng)下進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)有多大？我們?cè)谘芯繃?guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500時(shí)有一個(gè)體驗(yàn)，慣例更多保護(hù)的是受益人的利益，而對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)益卻提及甚少，那么在實(shí)際業(yè)務(wù)中開(kāi)證申請(qǐng)人（一般是進(jìn)口商）的利益究竟該怎樣去保障呢？

　　一、進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　1．詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

　　如案例所述，由于信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，有關(guān)各方只能基于單據(jù)來(lái)完成信用證項(xiàng)下的操作，而開(kāi)證行付款的唯一依據(jù)是單據(jù)與信用證相符，只要單據(jù)相符，開(kāi)證行就必須付款。另外，根據(jù)UCP500第十五條之規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡愿挪回?fù)責(zé)，對(duì)（有關(guān)各方）的誠(chéng)信、行為或資信也概不負(fù)責(zé)。這就形成了銀行的一種慣例，即只管單據(jù)的表面審核，而對(duì)單據(jù)的真實(shí)與否不加注意，而且審核單據(jù)的真實(shí)性及是否有欺詐行為超出了銀行的專(zhuān)業(yè)知識(shí)范圍，銀行對(duì)此也無(wú)能為力。盡管基于銀行合理審單原則，有些國(guó)家有判決銀行未審出虛假單據(jù)而承擔(dān)一定責(zé)任的判例，但也只是一家之言，且爭(zhēng)議頗大。

況且信用證項(xiàng)下的單據(jù)一經(jīng)承兌，開(kāi)證行和議付行或收款人之間就從信用證關(guān)系轉(zhuǎn)變成票據(jù)關(guān)系，根據(jù)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定在到期日必須付款，雖然有司法方面的救濟(jì)可資利用，但各國(guó)法院對(duì)于已承兌的信用證款項(xiàng)，尤其在涉及善意持票人、無(wú)害第三方利益時(shí)，都有明確規(guī)定不得就此頒布法院止付令，這在某種程度上給信用證尤其是遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的詐騙滋生提供了土壤。

　　2．貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

　　進(jìn)口商在信用證項(xiàng)下的貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，是指出口商以次充好的風(fēng)險(xiǎn)。

從信用證單據(jù)買(mǎi)賣(mài)的特性看，進(jìn)口商只有在付款或承兌之后才能得到包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的全套單據(jù)，才能憑以提取貨物。而在提貨之前，進(jìn)口商是無(wú)法獲悉出口商所發(fā)運(yùn)的貨物質(zhì)量是否能滿(mǎn)足其需要，這就給進(jìn)口商造成很大被動(dòng)。并且付款或承兌后，如果貨物質(zhì)量存在缺陷，如上所述進(jìn)口商依照法律進(jìn)行保全也受到很大限制。

　　3．匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　無(wú)論是即期信用證還是遠(yuǎn)期信用證，從開(kāi)證到進(jìn)口商實(shí)際對(duì)外支付貨款總有一段時(shí)間間隔，如在即期信用證項(xiàng)下自信用證開(kāi)出之日起到發(fā)貨，直至單據(jù)到達(dá)開(kāi)證行之間及銀行合理審單時(shí)間，間隔較長(zhǎng)，遠(yuǎn)期信用證更要加上從承兌日到到期日這段時(shí)間，一旦需支付的貨幣匯率升值，則進(jìn)口商將支付多于預(yù)期的本幣金額。“匯率猛于虎”，有時(shí)這種匯率方面的風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失會(huì)讓人瞠目結(jié)舌，這種例子在實(shí)際業(yè)務(wù)中不勝枚舉。

　　4．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　進(jìn)口商品無(wú)論是用作再加工的原料還是直接進(jìn)入貿(mào)易流通領(lǐng)域，都會(huì)面臨一個(gè)進(jìn)口貨物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一旦同類(lèi)商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格降低，則進(jìn)口貨物價(jià)格相對(duì)變高，其在市場(chǎng)上的流通就會(huì)受到影響，形成積壓。即使是用于再加工的進(jìn)口商品，也會(huì)因?yàn)樵俪善返某杀靖哂谑袃r(jià)而遇到銷(xiāo)售困難。這些都會(huì)直接造成進(jìn)口商經(jīng)濟(jì)上的損失。

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