2022年6月29日，國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局第二稽查局發(fā)布了稅務(wù)文書送達(dá)公告，其中，廣州市泰某進(jìn)出口貿(mào)易股份有限公司因存在騙取出口退稅的行為，被稅務(wù)機(jī)關(guān)確定為重大稅收違法失信主體，向其公告送達(dá)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書（重大稅收違法失信主體確定適用）》（穗稅二稽通〔2022〕0064號(hào)），公布失信信息。廣州市泰某進(jìn)出口貿(mào)易股份有限公司因涉嫌騙取出口退稅罪被移送公安機(jī)關(guān)立案偵查。失信信息如下：
廣州市泰某進(jìn)出口貿(mào)易股份有限公司
1.案件性質(zhì)
騙取出口退稅
2.主要違法事實(shí)
經(jīng)國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局第二稽查局檢查，發(fā)現(xiàn)其在2018年1月1日至2019年8月31日期間，主要存在以下問題：一、以欺騙手段，騙取國家出口退稅款50.97萬元；二、其他涉稅違法問題，涉及稅款350.39萬元。
3.相關(guān)法律依據(jù)及稅務(wù)處理處罰情況
依照《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，對其處以追繳稅款401.36萬元的行政處理，并依法移送公安機(jī)關(guān)。






根據(jù)《刑法》第二百零四條和最高人民法院《關(guān)于審理騙取出口退稅刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第三條的規(guī)定，騙取國家出口退稅款50萬元以上的，屬于數(shù)額巨大，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金。
廣州市泰某進(jìn)出口貿(mào)易股份有限公司騙取的國家出口退稅款為50.97萬元，剛好超過了數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，主要負(fù)責(zé)人將面臨五年以上十年以下有期徒刑的刑罰。但如果具有自首、從犯等適用減輕處罰情節(jié)的，可以在五年以下有期徒刑判處刑罰，對于判處三年以下有期徒刑，且符合緩刑條件，依法可以適用緩刑。
1.1.案例：梁某、陳某騙取出口退稅案
1.2.案號(hào)：廣州市白云區(qū)人民法院刑事判決書（2018）粵0111刑初653號(hào)
1.3.裁判結(jié)果：本院認(rèn)為，被告人梁某、陳某無視國家法律，結(jié)伙假報(bào)出口，騙取國家出口退稅款，數(shù)額巨大，其行為均已構(gòu)成騙取出口退稅罪。公訴機(jī)關(guān)指控被告人梁某、陳某犯騙取出口退稅罪的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，指控罪名成立，量刑建議恰當(dāng)。被告人梁某在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人陳某在共同犯罪中起次要作用，是從犯，應(yīng)從輕或減輕處罰。被告人梁某犯罪后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首，可以從輕或減輕處罰；被告人陳某犯罪后如實(shí)供述罪行，可從輕處罰；已退繳涉案稅款，均可對被告人梁某、陳某酌情從輕處罰。綜合被告人犯罪行為的性質(zhì)、情節(jié)、危害后果及認(rèn)罪態(tài)度，本院決定對被告人梁某、陳某均減輕處罰并適用緩刑。......判決如下：被告人梁某犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑二年，緩刑二年六個(gè)月，并處罰金一百萬元；被告人陳某犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑一年，緩刑一年六個(gè)月，并處罰金五萬元。